Efek diperdagangkan dalam mata uang yang berbeda

Maafkan saya jika ini bukan situs untuk menanyakan pertanyaan ini, tetapi saya membaca dalam meta bahwa Anda memiliki tag akuntansi jadi di sini kita mulai.

Jika saya melakukan pembelian ETF di dua bursa yang berbeda dengan mata uang yang berbeda (Isin yang sama, mata uang yang berbeda melihat pertanyaan ini dalam pertukaran uang dan keuangan pribadi ) dan saya menilai surat berharga ini pada nilai wajar. Saya harus menggunakan ETF sebagai keamanan yang sama atau berbeda? (Yaitu membuat beberapa perbedaan mata uang pertukaran)

Saya tidak benar-benar mengerti mengapa Anda akan memberi harga ETF pada nilai wajar dan tidak pada harga pasar terakhir, mengingat bahwa dana tersebut sangat likuid. Tetapi dalam kedua kasus Anda perlu memiliki dua sekuritas yang berbeda dalam portofolio Anda, karena dua kelas saham yang Anda miliki di ETF menanggung risiko yang berbeda, dan akan menghasilkan kinerja yang berbeda, karena xrate.