Bagaimana Singapura dapat menyediakan layanan publik dunia pertama, dengan tarif pajak penghasilan yang rendah?

Singapura memiliki tarif pajak penghasilan pribadi yang relatif rendah. Seseorang yang menghasilkan $ 80.000 setelah dikurangi hanya membayar pajak 3.350, atau sekitar 4% tingkat efektif ( lihat tabel pajak 2012-2016 ). 80.000 sudah jauh di atas pendapatan rata-rata kotor di Singapura, yaitu 3.770 per bulan pada tahun 2014 ( sumber ).

Meskipun demikian, Singapura ini terkenal dengan layanan publiknya yang pertama di dunia, termasuk transportasi umum, pendidikan, keamanan, perumahan umum, dan utilitas. Secara pribadi saya pernah tinggal di sana dan saya menikmati tingkat layanan publik yang jika tidak hanya dapat diamati di negara-negara dengan perpajakan yang jauh lebih tinggi dari 4% (misalnya Amerika Serikat, Kanada atau negara-negara Eropa Barat) atau negara-negara yang mengandalkan pendapatan minyak sehingga menghilangkan kebutuhan untuk perpajakan (misalnya negara-negara Teluk). Saya tidak tahu bagaimana membuktikan ini dengan data yang sulit, tetapi melihat sepintas lalu pada peringkat Internasional Singapura mungkin dapat meyakinkan Anda bahwa inilah masalahnya.

Bagaimana ini mungkin? Tidak ada 'pendapatan gratis' seperti minyak, bukankah perpajakan tingkat tinggi diperlukan untuk mendanai layanan publik tingkat tinggi seperti itu?

Saya bukan ahli dalam hal ini, tetapi sebagai orang Singapura, berikut adalah beberapa faktor di luar kepala saya (ditambah beberapa Googling), menjelaskan mengapa Singapura berbeda dari negara-negara dunia pertama lainnya (dalam hal pendapatan dan pengeluaran).

• Pada tahun 2014, pajak penghasilan pribadi hanya menyumbang sekitar 14,6% dari pendapatan pemerintah ( Sumber ). Sebaliknya, di Kanada misalnya, hampir 48% dari pendapatan pemerintah ( C $ 135,7b dari C $ 282,3b pada 2015 ).

• Satu sumber pendapatan yang tidak biasa patut dikomentari: pajak mobil, termasuk yang disebut Certificate of Entitlement (COE). COE hanyalah selembar kertas yang memberi Anda hak untuk memiliki mobil. Berita baru-baru ini menyebutkan bagaimana harga COE mencapai level terendah 5 tahun, "hanya" S $ 45.002 (≈ US $ 31.600) untuk mobil kecil.

COE ("Kuota Kendaraan Premium") ini merupakan 6,0% dari pendapatan pemerintah.

Selain kertas yang sangat mahal ini, seorang pemilik mobil masih harus membayar semua pajak biasa lainnya (GST, pajak jalan) dan asuransi, ditambah banyak biaya tidak biasa (misalnya Electronic Road Pricing - sebuah ide yang dipinjam London). Banyak dari ini mengalir ke kas pemerintah. Bersama-sama, ini menjadikan Singapura dengan mudah tempat termahal di dunia untuk memiliki mobil.

• Perumahan "umum" bukanlah perumahan yang murah dan disubsidi besar.

Memang benar bahwa lebih dari 80% penduduk Singapura tinggal di perumahan pemerintah (flat HDB). Tetapi ini bukan jenis perumahan publik yang disubsidi besar-besaran yang Anda miliki di beberapa negara Barat. Memang, sering dikeluhkan di antara orang Singapura bahwa ini sangat mahal dan sering ada teori konspirasi bahwa pemerintah kadang-kadang secara aktif bekerja untuk menaikkan harga.

Mengingat kurangnya transparansi dan juga fakta bahwa warga Singapura secara aktif didorong untuk menggunakan tabungan CPF (pensiun) mereka untuk membayar rumah-rumah ini, teori konspirasi ini bukannya tidak berdasar.

Perumahan pemerintah umumnya dihargai dengan harga pasar. Misalnya, baru-baru ini sebuah apartemen seluas 1,001 kaki persegi dijual seharga S $ 900.000 (≈ US $ 632.000) - ini menjadi berita karena memecahkan rekor lokal (Clementi), tetapi tidak jauh lebih murah dari itu.

Ada beberapa subsidi untuk pertama kali Singapura pembeli rumah: Jika kedua Anda dan pasangan Anda pembeli pertama kali, maka Anda mendapatkan subsidi total S $ 30.000 . Tapi ini bukan subsidi besar.

Beberapa kasus kesulitan yang luar biasa (yang melibatkan proses aplikasi yang rumit dan persyaratan yang berat) dapat menyewa flat satu kamar kecil dengan harga yang sangat murah ( hanya seharga S $ 26 per bulan ), tetapi kasing ini jumlahnya sangat sedikit sehingga dapat diabaikan. .

• Transportasi umum bukan penghasil kerugian abadi, melainkan pembuat laba!

Tidak seperti di beberapa kota AS, di mana angkutan umum selalu kehilangan uang, angkutan umum di Singapura SELALU menghasilkan keuntungan yang sangat sehat. Jadi ini bukan saluran air melainkan kontributor ke kas pemerintah.

Jika Anda hanya berada di kota-kota AS di mana seringkali hanya ada beberapa orang di dalam bus, Anda mungkin merasa sulit untuk membayangkannya. Tetapi datanglah ke kota Asia mana pun transportasi umum selalu penuh sesak dan Anda dapat melihat mengapa transportasi umum begitu menguntungkan.

• CPF

Ini adalah skema tabungan pensiun yang dipaksakan. Pada bulan September 2015, CPF memiliki saldo total ( sumber ) sebesar S $ 293,9b . Itu sekitar 75% dari PDB.

Ini adalah keluhan orang Singapura yang sering terjadi karena tabungan ini dikunci (dengan aturan yang sangat kejam tentang bagaimana Anda dapat secara bertahap menarik sejumlah kecil setelah Anda berusia 55 tahun).

Selain itu, dana ini "dikelola" oleh berbagai dana kekayaan negara Singapura (GIC, Temasek). GIC pada khususnya tidak memiliki peringkat yang baik dalam hal transparansi ( sumber ). Jadi tidak jelas bagaimana dan berapa tepatnya bantuan ini berkontribusi pada kas pemerintah Singapura.

• Perawatan kesehatan sangat efisien (setidaknya jika dibandingkan dengan mengatakan AS)

Pengeluaran perawatan kesehatan adalah 4,6% dari PDB ( Bank Dunia ).

Saya telah mendengar beberapa teman saya yang bekerja di Kementerian Kesehatan (Singapura) mengeluh tentang betapa tidak efisiennya sistem perawatan kesehatan Singapura.

Tetapi sebagai seseorang yang telah tinggal di Singapura dan AS selama beberapa tahun, saya akan mengatakan (berdasarkan pengalaman anekdotal saya sendiri) bahwa sistem perawatan kesehatan Singapura sangat efisien, terutama jika dibandingkan dengan AS. Tetapi AS mungkin merupakan skenario terburuk. Saya tidak yakin bagaimana Singapura akan dibandingkan dengan negara-negara dunia pertama lainnya.

Menurut global economy.com, pengeluaran pemerintah di Singapura adalah sekitar 10% dari PDB. Jadi absen mengambil utang, tarif pajak keseluruhan harus sama. Ini berarti bahwa layanan tidak mungkin publik tetapi swasta, atau mungkin sangat selektif. Juga, sektor publik mereka mungkin jauh lebih efisien memberikan lebih banyak keuntungan, atau setidaknya berfokus pada layanan daripada skema kesejahteraan, yang pada umumnya berbicara sangat mahal. Memang tampaknya sebagian besar asuransi sosial dilakukan secara pribadi di Signapore. Akhirnya, negara ini adalah negara terkaya ke-3 di dunia, yang berarti 10% bisa lebih jauh dari tempat lain.

Pajak penghasilan bukan satu-satunya perpajakan.

Dan perpajakan bukan satu-satunya sumber pendapatan yang membayar layanan tersebut.

Anda harus melihat jauh melampaui tarif pajak penghasilan.

Jadi jangan lupa untuk memperhitungkan semua pajak lain, ongkos angkutan umum, biaya perawatan kesehatan tambahan, pembayaran lainnya (pada titik penggunaan atau di tempat lain), serta pendapatan lain dari perdagangan oleh perusahaan negara, termasuk keuntungan dari Dana Kekayaan Berdaulat (GIC / Temasek / ...).

Sumber pendapatan pemerintah tidak hanya terdiri dari pajak penghasilan, tetapi meliputi:

-Pajak tidak langsung

- Pajak langsung lainnya

-Penjualan obligasi pemerintah

Bantuan luar negeri

-tax dari tarif

-profit dari perusahaan publik

- Denda korporal

dan seluruh daftar orang lain