Anggaplah bank memberikan pinjaman kepada Tuan X. untuk, katakanlah 100. Aset bank (akun "pinjaman") meningkat sebesar 100, dan kewajibannya (akun "deposito") juga naik sebesar 100 (yang merupakan tambahan 100 ditambahkan ke rekening giro dari yang meminta pinjaman).
Katakanlah Tuan X tidak mau membayar pinjaman + bunga. Bank, menurut hukum, berhak atas mereka, sehingga dengan sempurna dapat menggunakan hukum untuk mendapatkan kembali uang dan bunga kembali (mungkin memiliki kekayaan materi seperti rumah atau jaminan lain yang digunakan untuk mengamankan pinjaman sejak awal). Namun, dapatkah bank, secara teori , menghapus pinjaman dan simpanan? Bisakah itu hanya menghilangkan 100 dari aset dan kewajiban? Bukankah dengan cara ini bank akan persis sama dengan di awal?
PS: maaf saya banyak bertanya. Saya belajar ekonomi dan perbankan dan tidak bisa memahami semuanya dengan baik. Sangat menyenangkan memiliki tempat di sini untuk meningkatkan pengetahuan saya
Jawaban:
Jika Tn. X tidak menggunakan uangnya, jadi semuanya masih dalam rekening deposito di bank yang sama, maka bank mungkin dapat membatalkan pinjaman. Apakah mereka bisa atau tidak, akan tergantung pada kontrak persis yang melekat pada pinjaman.
Jika Tn. X telah menarik uangnya sebagai uang tunai, maka transaksi tersebut mewakili penurunan kewajiban bank kepada Tn. 100, dan penurunan aset bank sebesar 100 di tangan.
Jika Tn. X telah menggunakan uang itu dalam transaksi digital, maka mereka tidak dapat lagi membatalkan keduanya pada saat yang sama, karena aset pinjamannya adalah Tn. X, tetapi kewajibannya akan dipasangkan dengan pihak lain.
Dalam salah satu dari dua kasus terakhir, bank dapat membatalkan pinjaman, mengurangi asetnya sebesar 100. Transaksi penyeimbang akan menjadi pengurangan ekuitas bank sebesar 100 - yaitu bank mencatat kerugian bersih atas pinjaman 100, dan pemegang saham membuat kerugian 100 pada transaksi sebagai hasilnya.
(karena aset = kewajiban + ekuitas)
sumber
Ya, itu bisa, tapi ... tidak bisa menghilangkan kewajiban apa pun. Misalnya, tidak bisa menghilangkan kewajiban setoran, karena masih berutang uang kepada deposan. Ini tidak berubah hanya karena pinjaman ditulis.
Itu harus menghilangkan 100 dari ekuitas pemegang saham (kewajiban). Pemegang saham akan mengalami kerugian karena bank menuliskan pinjamannya.
Hasil akhirnya tidak akan sama dengan bagaimana bank memulai. Dalam kasus yang paling sederhana, bank memulai dengan:
Mulai : 100 ekuitas pemegang saham (Kewajiban) dan 100 tunai (Aset).
Itu membuat pinjaman dari uang tunai : 100 pemegang saham ekuitas (Kewajiban) dan 100 pinjaman (Aset).
Setelah menuliskan pinjaman : 0 ekuitas pemegang saham (Kewajiban) 0 pinjaman (Aset).
Bank mengeluarkan uang tunai 100, yang akhirnya keluar dari kantong para pemegang saham.
sumber
Jika X belum menghabiskan uangnya dan belum mengeluarkannya dari bank dalam bentuk uang tunai maka secara teori bank membatalkan aset dan liabilitasnya akan mengembalikannya seperti sebelum pinjaman dilunasi.
Jika Tuan X menghabiskan uangnya, membeli sesuatu dari orang Y situasinya tidak dapat dibatalkan dengan hanya membatalkan aset / liabilitas karena liabilitas kini menjadi liabilitas bagi Y.
sumber